ke-toan-tien-mat-la-gi

Kế toán tiền mặt là gì? Mô tả công việc của kế toán tiền mặt

Kế toán tiền mặt là gì? Công việc của kế toán tiền mặt bao gồm những công việc gì? Đối với kế toán mới, một trong những chứng từ đầu tiên khi tiếp xúc thường liên quan đến hạch toán tiền mặt. Cùng tìm hiểu chi tiết hơn ở bài viết sau của Khóa học kế toán online.

Mô tả chi tiết các công việc của kế toán tiền mặt

1. Kế toán tiền mặt là gì?

Kế toán tiền mặt là công việc theo dõi mọi hoạt động liên quan đến thu, chi tiền mặt tại quỹ, theo dõi tồn quỹ hàng ngày từ đó để có hướng chuẩn bị dòng tiền cho việc hoạt động sản xuất kinh doanh nội bộ.

2. Những công việc Kế toán tiền mặt phải làm

– Lập các chứng từ thu, chi khi có phát sinh.

– Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền mặt: sử dụng một đơn vị tiền tệ để hạch toán là đồng Việt Nam

– Nhận báo cáo quỹ kèm theo các chứng từ gốc từ thủ quỹ hàng ngày.

– Kiểm tra đối chiếu số liệu trên chứng từ với số liệu trên sổ quỹ.

– Định khoản và ghi vào sổ kế toán tổng hợp.

– Lưu giữ chứng từ liên quan tiền mặt theo quy định và quy chế của Công ty.

mo-ta-cong-viec-ke-toan-tien-mat

3. Các chứng từ sử dụng trong kế toán tiền mặt

– Phiếu thu, phiếu chi

– Giấy đề nghị tạm ứng, giấy thanh toán tạm ứng

– Chứng từ ghi sổ

– Sổ quỹ tiền mặt; sổ chi tiết tiền măt

– Sổ cái TK 111

– Và các sổ kế toán tổng hợp khác…

4. Tài khoản sử dụng trong kế toán tiền mặt

Kế toán tiền mặt sử dụng TK 111 để phản ánh các tăng, giảm và số dư tiền mặt còn trong kỳ. Tài khoản này có 3 tài khoản cấp 2 là: 

– Tài khoản 1111 – Tiền Việt Nam: Phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền Việt Nam tại quỹ tiền mặt. 

– Tài khoản 1112 – Ngoại tệ: Phản ánh tình hình thu, chi, chênh lệch tỷ giá và số dư ngoại tệ tại quỹ tiền mặt theo giá trị quy đổi ra Đồng Việt Nam.

– Tài khoản 1113 – Vàng tiền tệ: Phản ánh tình hình tăng, giảm và giá trị vàng tiền tệ tại quỹ của doanh nghiệp.

Trên đây là những công việc kế toán tiền mặt phải làm. Hy vọng hữu ích với bạn đọc.

>>> Xem thêm: Nguyên tắc cần nhớ của kế toán vốn bằng tiền

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *